Uiteraard is er sprake van een maximaal bedrag, dat men over het algemeen per jaar opnieuw vaststelt.
Maximaal bedrag aan vrijstelling
Het maximale bedrag dat is vrijgesteld van de heffing in box 3 bedraagt in 2013 €6.859. Dit is het bedrag dat afkomstig mag zijn uit de rechten op een kapitaaluitkering of de prestaties van een levensverzekering. Daarnaast geldt deze vrijstelling ook voor kapitaal in de vorm van banksparen. Het is in dat geval wel van belang dat de rekening geblokkeerd is en deze alleen gedeblokkeerd zal worden op het moment dat u komt te overlijden.
Het is daarnaast mogelijk om gebruik te maken van banksparen op naam van uw partner, een bloed- of aanverwant. Houd er rekening mee dat hier fiscale regelingen voor gelden, waar u zich aan dient te houden.
Kapitaalverzekering, levensverzekering of banksparen
U kunt er met een kapitaalverzekering, levensverzekering of bankspaarproduct voor zorgen dat u zelf kunt sparen voor uw uitvaart. Op dit moment is het kapitaal in een van de drie vormen vrijgesteld tot een bedrag van bijna €7.000. Dat betekent dat u er geen vermogensrendementsheffing over hoeft te betalen, waardoor u op een relatief voordelige manier kunt sparen. Het kost u in ieder geval geen belasting op het moment dat u het geld heeft staan. Weeg het zelf sparen voor uw uitvaart goed af tegen het afsluiten van een uitvaartverzekering en probeer vroeg in uw leven een keuze te maken.